注16 -衍生工具和套期保值活动

权威指导要求公司认识到所有衍生工具和对冲活动，包括外币兑换合同和利率锁定协议，（集体“衍生物”）作为在澄清的综合资产负债表上的公允价值处的资产或负债。根据会计指导，我们将外币兑换合同和利率锁定协议指定为某些预测的外币的现金流套期保值，分别为销售，购买和支出交易以及相应的债务融资的基准利率。

我们的国外子公司在全球各个市场经营和销售我们的产品。金博宝188亚洲体育app因此，我们面临与外汇汇率变动有关的风险。我们利用外汇远期外汇合约和期权合约来对冲外汇汇率的未来波动，这些波动会影响某些现有和预测的以外币计价的买卖交易，例如日元、欧元、英镑和以色列新谢克尔。我们定期与各种金融机构对冲我们对某些外币的风险敞口，以尽量减少某些货币汇率波动的影响。这些货币远期外汇合约和期权，被指定为现金流套期保值，一般到期日小于 18个月 。现金流套期每月根据衍生品的公允价值总额的变化进行有效性评估。如果我方任何对冲安排的金融对手方遭遇财务困难或无法履行外汇对冲条款，我方可能遭受重大损失。

在 2014年10月 ，我们进入了一系列前向合同（“利率锁定协议”），以锁定高级票据的一部分基准率。利率锁定协议有一个名义的金额 10亿美元 累计到期于本财政年度第二季度结束 2015年6月30日 。汇率锁定协议在定价之日终止 12.25亿美元 的 4.650% 2024年至今的高级票据，我们记录了公允价值 750万美元 作为累积其他综合收益（亏损）（“oci”）的收益 2014年12月31日 。我们认识到 0.2万美元 截至2019年9月30日止三个月的每一年，截至2018年9月30日，为累计其他综合收益（亏损）的收益摊销，金额减少了利息费用。作为 2019年9月30日 ，率锁定协议的前向合同的公允价值的未共享部分是 380万美元 。有关详细信息，请参阅本财政年度表格10-k年度报告中包含的综合财务报表的附注16，“衍生工具和套期保值活动”。 2019年6月30日 。

在财政年度结束时 2018年6月30日 ，我们进入了一系列前瞻性合同（2018年的评价锁定协议“），以便在预期债务发行之前锁定基准利率。2018年利率锁定协议的目的是对冲与利率变异有关的风险，由于基准率的变化，导致预期融资的核准被对冲的归属金额。2018年利率锁定协议有一个名义的金额 5亿美元 在截至2019年6月30日的财政年度第三季度成熟和终止的总体，我们记录了公允价值 1360万美元 作为OCI的损失。我们认识到 030万美元 累计oci中损失的摊销，这增加了三个月的利息费用 2019年9月30日 。作为 2019年9月30日 ，2018年利率锁定协议的公允价值的无赎息部分是 1300万美元 。

对于被指定和有资格作为现金流套期保值的衍生品，oci中的有效部分据报道，在索尼中报告并重新分类为同期或期间的收益，在此期间对冲交易影响收益。在采用对冲核算的新会计指南之前，排除了衍生品所指定为现金流套期保值的衍生工具的有效性的时间价值。时间价值在标志对市场的基础上进行摊销，并在衍生合同的生命中获得盈利。对于采用新会计指导后执行的衍生合同，选举包括评估有效性的时间价值，以指定为现金流套期保值的所有转发合同。衍生物的公允价值变化在OCI中记录，直到羽毛项目在收益中确认。根据新的会计指导在采用新的会计指导后，将指定为现金流量的可选择合同有效性的评估继续排除时间价值。除了有效性评估之外的组成部分的初始价值在衍生合同生命中的收益中确认。排除组成部分的公允价值变动与收益确认的金额之间的任何差异都记录在OCI中。

对于未被指定为现金流量的衍生品，获得其他费用（收入），净额的收益和损失。我们使用外币前向合同对冲某些外币计价资产或负债。这些衍生工具的收益和损失在很大程度上抵消了资产或负债公允价值的变化。

现金流动套期关系中的衍生品：外汇和利率合同

本处在指定期间确认的现金流套期关系衍生品的利得(损失)如下:

下列是《业务综合简表》所报告的指定和非指定衍生品损益的地点和数额:

美国美元相当于所有未突出的外币对冲合约金额，最大剩余的大约情况 十个月 截至以下日期如下：

截至下列日期，本公司在精简合并资产负债表内报告的衍生产品的位置及公允价值如下:

上述期间与衍生品有关的税前本处变动如下:

终止衍生资产和负债

在压缩合并资产负债表中，我们以总公允价值表示衍生品。我们已与每一个交易对手达成协议，允许在某些条件下与同一交易对手进行净结算，从而降低信用风险。所列期间有关抵消安排的资料如下(以千计):